Ackorduppgörelse - Skriv av skulder hos Kronofogden och Inkasso

Vad är ackordsuppgörelse?

En ackordsuppgörelse är en ny betalningsöverenskommelse mellan en låntagare och en fordringsägare. Uppgörelsen innebär att fordringsägaren accepterar att låntagaren betalar tillbaka mindre än det totala skuldbeloppet. På så sätt kan låntagaren bli skuldfri och fordringsägaren får tillbaka en del av skulden.

Ackord ges endast för lån som varit obetalda i flera år

Ett lån behöver i regel ha varit obetalt under flera års tid för att låntagaren ska beviljas ackord. Om en skuld inte betalats av på flera års tid uppskattar långivaren sannolikt risken för att hela lånebeloppet blir en kreditförlust (en skuld som ej betalas tillbaka) som stor. Ackordslösningen blir då en kompromiss där fordringsägaren ser till att åtminstone få tillbaka en del av de utlånade pengarna.

Syftet med en ackordsuppgörelse

Syftet med en ackordsuppgörelse är att fordringsägaren får betalt och att låntagaren, med de nya betalningsvillkoren, kan betala av hela eller delar av sin skuld. Låntagaren får således möjlighet att bli skuldfri och fordringsägaren får tillbaka en del av skulden, istället för inget alls.

Skillnaden mellan ackordsuppgörelse och avbetalningsplan

Såväl ackordsuppgörelser som avbetalningsplaner är överenskommelser om nya återbetalningsvillkor mellan en låntagare och en fordringsägare. Ett ackord kan leda till minskad skuld eller fryst eller sänkt ränta. En avbetalningsplan medför däremot ingen förändring av skulden utan endast att löptiden på en skuld förlängs för att sänka månadsbetalningen och därmed förbättra låntagarens betalningsförmåga.

Exempel på ackordsuppgörelse

En låntagare har ett lån som ursprungligen var på 100 000 kronor, men som inte återbetalats på flera års tid. Låntagarens totala skuld är nu på 150 000 kronor, inräknat både kapitalskulden och räntekostnaden. Efter en ackordsuppgörelse blir skulden nedskriven till 110 000 kronor och räntan fryst.

Ett krav för ackordsuppgörelsen var att låntagaren skulle betala minst 10 000 kronor på lånet i en engångsbetalning. Därutöver gäller endast ackordsuppgörelsen så länge låntagaren sköter betalningen för den återstående skulden fram till det att lånet är återbetalt.

Vem kan få en ackordsuppgörelse?

En låntagare kan få en ackordsuppgörelse om fordringsägaren bedömer att låntagaren har små eller inga möjligheter att betala av sin skuld inom en överskådlig framtid utan ett ackord. För att beviljas ett ackord krävs i regel att återbetalningsproblematiken funnits länge och att ackordsuppgörelsen förväntas lösa betalningsproblemet.

5 faktorer som påverkar chanserna att få ackord

Fem faktorer som påverkar huruvida en låntagare kan få ackord är:

• Engångsbetalning: ju större engångsbetalning, desto bättre chans till ackord.
• Kreditvärdighet: ju lägre kreditvärdighet, desto större chans till ackord.
• Skuldbelopp: ju större skuld, desto större chans till ackord.
• Skuldens ålder: ju äldre skulder, desto bättre chans till ackord.
• Engagemang: intresse för att lösa skulden ökar chansen att få ackord.

Engångsbetalning ökar chanserna för en ackordsuppgörelse

Ju större engångsbetalning en låntagare kan göra, desto större nedskrivning av låntagarens skuld kan fordringsägaren i regel gå med på. Vid en engångsbetalning får långivaren tillbaka en del av sina pengar direkt, vilket är syftet med ett ackord. Det väger tyngre än ett löfte om att återbetala skulden i framtiden.

En låntagare som ansöker om ackord har i regel haft långvariga problem med att betala av sina skulder. Låntagaren kan då ha brutit mot låneavtalets återbetalningsvillkor enligt den överenskomna återbetalningsplanen.

Om en låntagare inte följt sin återbetalningsplan resulterar det sannolikt i att fordringsägaren har lågt förtroende för låntagarens betalningsförmåga. Därför krävs i regel en motprestation, till exempel en engångsbetalning, för att låntagaren ska beviljas mer förmånliga lånevillkor för att kunna lösa sin skuld.

Sergel Inkassobolag har via mail bekräftat för Credwise att de som fordringsägare kan kräva konkreta bevis för att en låntagare kan betala av sin skuld utifrån en ny avbetalningsplan. En stor engångsbetalning kan ses som en bekräftelse på att låntagaren gjort förändringar som förbättrat dennes betalningsförmåga.

Även vid en liten engångsbetalning, och därefter övergång till månadsbetalning, har låntagaren en bättre chans att få en nedskrivning av skulden än om ingen engångsbetalning genomförs. Sergel Inkassobolag understryker att engångsbetalningar framför allt krävs i ärenden som gäller långvarigt obetalda skulder.

Kreditvärdighet påverkar om ackord kan beviljas

Ju lägre kreditvärdighet (betalningsförmåga) en låntagare har, desto större är chansen att denne kan beviljas en ackordsuppgörelse. Om en låntagare är insolvent (oförmögen att betala sina skulder) fungerar det till exempel som ett starkt incitamentet för fordringsägaren att överväga en ackordsuppgörelse.

När en låntagare ansöker om en ackordsuppgörelse bedömer fordringsägaren bland annat låntagarens skuldsituation, inkomst, anställningsform, utgifter, boendesituation och betalningshistorik. Om fordringsägaren, utifrån dessa faktorer, bedömer att låntagarens betalningsförmåga är låg är chanserna att beviljas en ackordsuppgörelse goda, enligt Sahman Consulting (1).

Att en låntagare har låg kreditvärdighet är en indikation på att denne inte kan betala av sina skulder med nuvarande förutsättningar. Genom att nå ackord kan låntagarens förutsättningar förbättras, och därmed öka chansen till att denne kan betala av sina skulder utifrån nya betalningsvillkor. Se också: hur en låntagares kreditvärdighet bedöms

Det är lättare att få ackordsuppgörelser för stora skulder

Fordringsägare är i regel mer benägna att nå ackordsuppgörelser för stora skulder än små. För en liten skuld, till exempel på 1 000 kronor, blir kostnaden för nedlagd arbetstid för att upprätta en ackordsuppgörelse sannolikt högre än det belopp fordringsägaren kan få in från skulden.

Ju högre skuldbelopp ett ackord avser, desto större kreditförluster drabbas fordringsägaren av om skulden inte betalas. En kreditförlust är den förlust som uppstår för en långivare när en låntagare inte kan betala tillbaka sin skuld. Fordringsägare är således mer benägna att upprätta ackordsuppgörelser för stora än små skulder eftersom de på så sätt kan förebygga stora kreditförluster.

Det är lättare att få ackordsuppgörelser för äldre skulder

Ju äldre en skuld är, desto större chanser har låntagaren att få till ett ackord och beviljas gynnsamma ackordsvillkor. Anledningen till det är att fordringsägare prioriterar att driva in skulder som varit obetalda under lång tid. Ju längre en skuld varit obetald, desto högre beaktar sannolikt långivaren att risken är för att inte få skulden återbetald överhuvudtaget.

Engagemang förbättrar chanserna till ackordsuppgörelser

Ansökningar om ackord handläggs i regel manuellt av en handläggare som sedan beslutar om huruvida ackord kan beviljas. Att en låntagare bemöter fordringsägarens handläggare på ett trevligt sätt och visar engagemang för att lösa sina skulder kan således sannolikt öka låntagarens chanser att beviljas ackord, enligt Credwise.

Det är viktigt att en låntagare har och använder faktabaserade argument om varför en ackordsuppgörelse kan hjälpa låntagaren att betala av sin skuld. Att enbart be om ackord, utan att ha belägg för varför en ackordsuppgörelse är en bra lösning, brukar i regel inte fungera.

För att beviljas ackord måste en låntagare lyckas övertala fordringsägaren om att ackord är en lösning som kommer resultera i att fordringsägaren får tillbaka åtminstone en del av skulden. Det förutsätter också att fordringsägaren sannolikt inte kommer få tillbaka sina pengar utan ett ackord.

Den som ansöker om ackord bör ha i åtanke att fordringsägarens primära mål är att få så mycket som möjligt av skulden återbetald.

Var går det att få ackordsuppgörelse?

Det går att få en ackordsuppgörelse hos:

• Långivare: Den som lånat ut pengar är ibland, men inte alltid, den som i slutändan beviljar ackord.
• Inkassobolag: Inkassobolag kan bevilja ackord för skulder de tagit över.
• Kronofogden: Det går att få ackord för skulder som hamnat hos Kronofogden, men det är inte Kronofogden som avgör om ackord beviljas.

Ackordsuppgörelse hos långivare

För att beviljas en ackordsuppgörelse för en skuld krävs i regel att skulden varit obetald sedan en lång tid tillbaka. Obetalda skulder överlåts oftast till ett inkassobolag, och därefter till Kronofogden. Om en skuld drivs in av långivaren är det långivaren som låntagaren förhandlar om ackord med.

Det går i regel inte att få ackord för en skuld som inte överlåtits till ett inkassobolag eller Kronofogden för indrivning, utan som drivs in av långivaren. Lån som drivs in av långivare indikerar inte långvariga betalningsproblem, eftersom långvarigt obetalda skulder i regel medför indrivning via inkassobolag eller Kronofogden.

Om en låntagare har långvariga betalningsproblem blir det i regel ett inkassobolag eller Kronofogden som driver in skulden. Långvariga betalningsproblem är i regel en förutsättning för att ett ackord ska kunna beviljas.

Om en långivare fortfarande är fordringsägare (den som äger skulden) är det långivaren som låntagaren slutligen kommer överens om ett ackord med. Det kan också gälla även om det inte längre är långivaren som driver in skulden. Anledningen till det är att inkassobolag och Kronofogden ofta driver in skulder åt långivare som inte lyckas få betalt själva. Då kan det bli ett inkassobolag som driver in skulden som gör ackordsuppgörelsen, med godkännande från långivaren (om denne fortfarande är fordringsägare).

Ackordsuppgörelse hos inkassobolag

Om en skuld gått vidare till ett inkassobolag är det inkassobolaget som ska kontaktas för att undersöka möjligheterna att nå en ackordsuppgörelse. Ett inkassobolag är ett företag vars syfte är att driva in skulder åt långivare mot betalning. Det kan ta tid att nå en ackordsuppgörelse med ett inkassobolag. Orsaken till det är att inkassobolag inte alltid är fordringsägare, utan endast agerar ombud åt de långivare de anlitas av.

I de fall ett inkassobolag agerar ombud för en skuld är inkassobolaget begränsat av långivarens direktiv. Anledningen till det är att ackordsuppgörelser måste dubbelkollas och godkännas av den långivare som äger skulden. Om ett inkassobolag köpt upp en skuld är inkassobolaget fordringsägare. Då gör låntagaren däremot upp om ett ackord direkt med inkassobolaget.

Ackordsuppgörelse hos Kronofogden

Det är möjligt att få en ackordsuppgörelse för skulder hos Kronofogden. Det är dock inte Kronofogden som beviljar ackordsuppgörelser, utan fordringsägaren (den som äger skulden, till exempel ett inkassobolag eller en långivare). Om en skuld hamnat hos Kronofogden kan låntagaren således kontakta fordringsägaren och nå en ackordsuppgörelse.

Om en låntagare kommer överens om en ackordsuppgörelse med en långivare för en skuld som ligger hos Kronofogden måste långivaren dra tillbaka kravet hos Kronofogden.

Ovanligt med ackord för skulder hos myndigheter

Det är möjligt, om än ovanligt, att få till en ackordsuppgörelse för skulder hos myndigheter, med undantag för skulder hos Centrala studiestödsnämnden (CSN) (2). Enligt Skatteverket är det teoretiskt möjligt för privatpersoner att få ackord för skatteskulder, men det är i praktiken sällsynt (3).

Orsaken till det är enligt Skatteverket att en utbredd möjlighet till ackord skulle kunna påverka den allmänna betalningsmoralen (inställning till att upprätthålla ekonomiska överenskommelser, till exempel att betala fakturor) negativt.

Istället efterskänks (avskrivs) skatteskulder för privatpersoner i första hand genom beslut om skuldsanering eller nedsättning av skuld, förutsatt att villkoren för skuldsanering är uppfyllda. (4)

3 olika typer av ackordsuppgörelser

Tre olika typer av ackordsuppgörelser är:

• Omvänd amorteringsordning: Kapitalet betalas först och därefter ränta.
• Fryst eller nedsatt ränta: Räntan sänks eller sätts till 0 procent.
• Nedskrivning av kapitalskulden: Det ursprungliga skuldbeloppet sänks.

Omvänd amorteringsordning som del av ackordsuppgörelse

En fordringsägare kan bevilja att avbetalningen av en skuld först sker av kapitalbeloppet och därefter av räntan. Det leder till att skulden minskar snabbare än enligt den ursprungliga återbetalningsplanen.

Dessutom utgår i regel inte någon ränta på den räntekostnad som skjuts fram till slutet av lånets återbetalning. Det leder till att den totala räntekostnaden för lånet blir lägre, samtidigt som lånet återbetalas snabbare, än enligt de ursprungliga återbetalningsvillkoren.

För ett lån med traditionell amorteringsordning betalas först ränta, och därefter kapitalskulden. En stor del av månadsbetalningen för traditionella lån består således av ränta, och först i slutfasen av avbetalningsplanen även amortering av kapitalskulden.

Räntekostnaden för en skuld vid en given månad baseras på kapitalskuldens storlek. Därför blir räntekostnaden för en skuld lägre ju mindre skuldbeloppet är. Varje gång en skuld amorteras minskar den månatliga räntekostnaden, förutsatt att räntesatsen är oförändrad.

Att återbetala ett lån enligt omvänd amorteringsordning medför således att både skuldbeloppet och räntekostnaden för lånet minskar snabbare än om lånet hade återbetalats med traditionell amorteringsordning.

Exempel: hur skulder minskar vid omvänd amorteringsordning

I tabell 1 visas ett exempel på hur en skuld på 12 000 kronor, med en årsränta på 10 procent och en återbetalningstid på 12 månader, utvecklas när den återbetalas via annuitet jämfört med när den återbetalas med omvänd amorteringsordning.

Som Tabell 1 visar blir räntekostnaden i exemplet cirka 40 kronor lägre vid omvänd amorteringsordning. Vid varje tillfälle är det återstående skuldbeloppet för lånet som återbetalas via omvänd amorteringsordning lägre än för lånet som återbetalas med annuitet.

Fryst eller nedsatt ränta vanligt vid ackordsuppgörelser

Att få räntan på en skuld fryst vid en ackordsuppgörelse innebär att räntan blir nedsatt till 0 procent. En nedsatt (sänkt) eller fryst ränta resulterar i att skulden växer långsammare än tidigare, eller inte alls. Det frigör även utrymme för att amortera skulden snabbare, eftersom räntekostnaden blir lägre.

Från och med att en ackordsuppgörelse som inkluderar fryst ränta börjar gälla tillkommer inga nya räntekostnader. För en skuld på 50 000 kronor med en årsränta på 20 procent som inte amorteras blir räntekostnaden 10 000 kronor per år. Om årsräntan på samma skuld blir fryst betalar låntagaren istället 0 kronor i ränta. De 10 000 kronor som inte behöver betalas i räntekostnad kan således användas till amortering istället.

Nedskrivning av skuld vanligt vid ackordsuppgörelser

En nedskrivning av en skuld vid en ackordsuppgörelse innebär att det ursprungliga skuldbeloppet (kapitalbeloppet) sänks. Låntagaren behöver då inte längre betala den del av skulden som blivit nedskriven. Ju större skuld en låntagare har och ju äldre den är, desto större chans har låntagaren att få sin skuld nedskriven.

Vid nedskrivning av en skuld består skulden i normala fall till stor del av obetald ränta. Den del av skulden som skrivs ned är alltså ofta obetalda räntekostnader, snarare än utlånade pengar (den så kallade kapitalskulden). Nedskrivningen av skulden medför då att långivaren får lägre ränteintäkter än annars, men att de utlånade pengarna mer sannolikt återbetalas.

I regel tjänar långivare mer på att skriva ned en skuld så att låntagaren har möjlighet att betala än att inte få tillbaka några pengar alls. Se mer: nedskrivning av skuld

Vid hög ränta bör räntereduktion prioriteras vid ackord

Om en skuld till stor del består av ränta bör låntagaren prioritera att få räntan fryst eller nedsatt vid en ackordsförhandling. Att få räntan på en skuld fryst eller nedsatt leder till att skulden kan betalas av snabbare och att kostnaden för skulden blir lägre än annars. Det innebär att det blir lättare att betala av skulden.

En räntesänkning resulterar även i en lägre månadsbetalning än tidigare. Det förbättrar möjligheten för att göra regelbundna betalningar och hålla sig till en överenskommen avbetalningsplan.

Hur processen för ackordsuppgörelser går till

Processen för att nå en ackordsuppgörelse är att:

1. Låntagaren eller fordringsägaren föreslår en ackordsuppgörelse.
2. Låntagaren och fordringsägaren genomför en ackordsförhandling.
3. Låntagaren eller fordringsägaren kommer med ett ackordsförslag.
4. Låntagaren och fordringsägaren når en ackordsöverenskommelse.
5. Låntagaren betalar av skulden enligt ackordsuppgörelsen.

Ackordsuppgörelser initieras av låntagare eller fordringsägare

Det första steget i att nå en ackordsuppgörelse är att låntagaren eller fordringsägaren tar kontakt med den andre parten och föreslår en ackordsuppgörelse. En ackordsansökan kan göras via telefon eller via mail beroende på vilket kommunikationssätt långivaren föredrar.

Innan en låntagare ansöker om ackord bör denne ha en god överblick över sin ekonomiska situation. Anledningen till det är att fordringsägaren kommer ställa frågor om låntagarens inkomster, utgifter och skuldsituation för att bedöma huruvida låntagaren kan beviljas ackord eller inte.

Ackordsförhandling sker efter ansökan om ackord

En ackordsförhandling är en förhandling där en låntagare och en fordringsägare försöker nå en överenskommelse för att omstrukturera eller skriva ned en skuld som låntagaren inte kan betala. Vid en ackordsförhandling diskuteras alternativa betalningsvillkor såsom förändrad löptid, räntesats och skuldbelopp.

En låntagares mål med en ackordsförhandling är att denne ska ha råd att betala av sin skuld utifrån nya avbetalningsvillkor. För en fordringsägare är målet med en ackordsförhandling att nå en överenskommelse som leder till att fordringsägaren får tillbaka så mycket av skulden som möjligt. Målet med en ackordsförhandling är således att nå en överenskommelse som gör båda parter så nöjda som möjligt.

Ackordsförslag presenteras av låntagare eller fordringsägare

Ett ackordsförslag är ett förslag på villkor för en ackordsuppgörelse. Förslaget ges av en låntagare eller en fordringsägare till den andra parten att ta ställning till. Ackordsförslaget innehåller detaljer kring hur omstruktureringen av skulden och dess återbetalning ska ske.

Ett ackordsförslag kan till exempel inkludera en fryst eller nedsatt ränta eller en nedsatt kapitalskuld. Det är upp till den part som får ett ackordsförslag att avgöra huruvida denne vill acceptera förslaget eller inte.

Låntagare och fordringsägare måste nå en ackordsöverenskommelse

En ackordsöverenskommelse är ett avtal som fastslår de slutgiltiga villkoren för en ackordsuppgörelse. Överenskommelsen måste godkännas av såväl låntagaren som fordringsägaren. En ackordsöverenskommelse innehåller bland annat bestämmelser för skuldens avbetalningsvillkor och konsekvenser av inte inte följa ackordsöverenskommelsen.

Vid beviljat ackord betalas skulden av enligt ackordsuppgörelsen

Efter att två parter nått en ackordsöverenskommelse börjar låntagaren betala av sin skuld enligt de nya betalningsvillkoren. Det kan antingen göras genom en engångsbetalning eller genom att skulden återbetalas enligt en ny avbetalningsplan, eventuellt i kombination med en engångsbetalning.

Ackordsuppgörelser sägs upp om de inte följs

Om en låntagare inte följer betalningsöverenskommelsen till följd av en ackordsuppgörelse sägs i regel ackordet upp och slutar därmed att gälla. Då förfaller hela ackordet och låntagaren blir skyldig att betala hela den ursprungliga skulden. Betalningar som genomförts från och med att ackordsuppgörelsen upprättades får dock avräknas på skulden.

Om en ackordsuppgörelse sägs upp och slutar gälla blir låntagaren direkt betalningsskyldig och skulden behandlas som en “vanlig” skuld. Se mer: säga upp lån

4 tips för att maximera chansen att få ackordsuppgörelse

Fyra tips för att maximera chanserna att beviljas en ackordsuppgörelse är att:

• Förhandla om villkoren för ackordet som under en budgivning.
• En stor engångsbetalning ökar chanserna till att nå en ackordsuppgörelse.
• Vara engagerad och tillmötesgående i sitt bemötande.
• Tillhandahålla bevis för att ett ackord kan lösa återbetalningsproblematiken.

Förhandla om villkoren för ackord som under budgivning

Vid en ackordsförhandling bör en låntagare begära en större räntesänkning eller nedskrivning av skulden än låntagaren egentligen förväntar sig. Anledningen till det är att en ackordsuppgörelse i regel resulterar i en kompromiss. Därför bör låntagaren förhandla om ett mer fördelaktigt ackord än vad denne bedömer vara möjligt.

En låntagare som inte är tillräckligt krävande i sin förhandling, och inte begär mer än vad låntagaren tror är möjligt, löper risk att nå ett sämre ackord än vad som faktiskt är möjligt.

Betala så stor engångssumma som möjligt

Inför en ackordsuppgörelse bör låntagaren frigöra kapital och erbjuda sig att betala av en så stor summa som möjligt med en engångsbetalning. Ju större engångsbetalning en låntagare kan genomföra, desto större är chansen att nå ackord. För att frigöra kapital till en så stor engångsbetalning som möjligt kan en låntagare till exempel sälja av tillgångar eller värdesaker om inte Kronofogden har utmätt dessa.

Var engagerad och tillmötesgående vid ackordsuppgörelser

Vid kontakt med en fordringsägare bör låntagaren vara väl insatt i sina betalningssvårigheter, sin skuldbild och visa ett genuint intresse för att lösa skulden. Ackordsuppgörelser handläggs i regel manuellt av en handläggare som ser över möjligheterna att bevilja ett ackord. Ett trevligt bemötande och visat intresse för att nå en lösning kan öka handläggarens benägenhet att bevilja en ackordsuppgörelse.

Styrk att ackord är en genomförbar lösning

Vid upprättande av ett ackord bör låntagaren bevisa att denne är oförmögen att betala sina skulder utifrån befintliga avbetalningsvillkor, men däremot skulle klara av återbetalningen utifrån en ny avbetalningsplan till följd av ett ackord. Orsaken till det är att om en långivare kan få tillbaka sina utlånade pengar på ett annat sätt, är det i regel mer förmånligt för långivaren.

Vid upprättande av en ackordsuppgörelse tar fordringsägaren i regel en kreditupplysning av låntagaren för att kontrollera låntagarens betalningsförmåga. Det finns dock uppgifter som inte framgår i en kreditupplysning, till exempel vad som återstår av låntagarens månadsinkomst efter att månatliga utgifter räknats bort.

Att tillhandahålla en budget över inkomster och utgifter kan därför fungera som ett kompletterande “bevis” för en låntagarens betalningsförmåga.

4 sätt att få hjälp att med en ackordsuppgörelse

Fyra sätt en låntagare kan få hjälp med att få till en ackordsuppgörelse är genom att:

• Använda en budget- och skuldrådgivare. En budget- och skuldrådgivare, som finns tillgänglig i varje kommun, kan ge gratis rådgivning gällande ett eventuellt behov av att upprätta en ackordsuppgörelse. Enligt socialtjänstlagen kan rådgivningen till exempel innefatta att gå igenom låntagarens inkomster och utgifter och budgetera inför ett ackordsförslag. (5) Se mer: budget- och skuldrådgivare
• Anlita ett juridiskt ombud. Ett juridiskt ombud kan bland annat bistå med att göra en bedömning av en låntagares ekonomiska situation och ge rättslig rådgivning. Vid en ackordsförhandling kan en juridisk rådgivare hjälpa till med att ta fram ett ackordsförslag, ackordsförhandla och nå en ackordsöverenskommelse. En juridisk rådgivare anlitas till en kostnad.
• Anlita ett ombud specialiserat på privatekonomisk rådgivning. Det finns aktörer inom privatekonomisk rådgivning som är specialiserade på bland annat ackordsförhandlingar. Dessa aktörer sköter all kommunikation med fordringsägare och ackordsförhandlar åt låntagare till en kostnad.
• Söka och läsa i forum och diskussionsgrupper. Inför att det är dags att ansöka om en ackordsuppgörelse kan det vara bra att prata med personer som varit i liknande situationer. Det finns till exempel diskussionsforum på internet där låntagare kan få råd, tips och hjälp av personer som ansökt om och lyckats nå ackord för sina skulder. Att söka på “in forum: ackordsuppgörelse lån” i sökmotorn Google kan hjälpa låntagare att hitta relevanta forum och foruminlägg.

4 alternativ till ackordsuppgörelse

Fyra alternativ till en ackordsuppgörelse är att låntagaren

• får till en skuldsanering
• tar ett omstartslån för att lösa sina skulder
• betalar av sina skulder, om det är möjligt
• avvaktar att en skuld blir preskriberad, till det att skulden uppfyller kraven för preskribering.

Skuldsanering som alternativ till ackordsuppgörelse

Om Kronofogden bedömer att en låntagare inte klarar av att betala av sina skulder inom en överskådlig framtid kan låntagaren beviljas en skuldsanering (6). Det förutsätter dock enligt skuldsaneringslagen att alla andra möjliga åtgärder vidtagits för att ge låntagaren möjlighet att betala av sina skulder (7). Vid en skuldsanering betalar låntagaren av så mycket som möjligt på sina skulder under fem års tid, förutsatt att det inte finns ansenliga skäl till en kortare återbetalningstid, och får sedan sina skulder avskrivna (8).

Vid en skuldsanering hos Kronofogden får låntagaren en betalningsanmärkning. (9) Det är således bättre för en låntagares kreditvärdighet att nå en ackordsuppgörelse än att få till en skuldsanering.

Däremot är det bättre att få till en skuldsanering än att inte kunna betala av sina skulder. Långt ifrån alla som ansöker blir beviljade en skuldsanering. Till exempel beviljades endast 65 procent av de låntagare som ansökte om skuldsanering år 2023, enligt Kronofogden (10). Därför är inte skuldsanering alltid ett alternativ till ackord.

Omstartslån som alternativ till ackordsuppgörelse

Genom att ta ett omstartslån kan en låntagare lösa befintliga skulder hos Kronofogden. Ett omstartslån kan därför fungera som ett alternativ till att upprätta en ackordsuppgörelse, men utan nedskrivning av skulden. För att bli beviljad ett omstartslån krävs i regel någon form av säkerhet, till exempel i form av en borgensman eller en pantsatt tillgång såsom en bostad.

Det är även möjligt för en låntagare att beviljas ett omstartslån om låntagaren ansöker tillsammans med en medlåntagare utan betalningsanmärkning eller skulder hos Kronofogden. Se mer: omstartslån för att lösa skulder hos Kronofogden

Ett alternativ till ackord är att betala av skulder

I en del fall kan låntagare göra ekonomiska förändringar som resulterar i att de kan betala av hela eller delar av sina skulder och därmed slippa ansöka om ackord. För att förbättra sina möjligheter till att betala av skulder kan en låntagare kartlägga sin ekonomi och därefter dra ner på utgifter och om möjligt öka sina inkomster.

För att betala av sina skulder så snabbt som möjligt bör en låntagare prioritera att betala av de skulder som har högst ränta. På så sätt minskar räntekostnaden snabbast. Ett annat sätt att få pengar till att betala av hela eller delar av sina skulder är att sälja av ägodelar eller aktier, om ackord inte beviljas.

En preskriberad skuld kan vara alternativ till ackord

Enligt preskriptionslagen varierar preskriptionstiden för en skuld mellan 3–10 år beroende på vilken typ av skuld det rör sig om (11). Preskriptionstiden för en skuld förlängs dock varje gång en faktura utfärdas (12), det vill säga till exempel varje gång en betalningspåminnelse skickas till låntagaren. Nästan inga skulder preskriberas därför i praktiken efter 3–10 år från att skulden uppstått.

För de flesta skulder, med undantag för böter, kan preskriptionstiden även förlängas av andra anledningar, till exempel om en låntagare fått en avbetalningsplan upprättad (13). De flesta långivare fortsätter ställa betalningskrav som resulterar i att preskriptionstiden förlängs.

Det går därför sällan att få sina skulder preskriberade i praktiken. Skulder till staten, som skatteskulder, preskriberas dock normalt sett efter fem år.

Ackordsuppgörelser kan beviljas till företag

Ackordsuppgörelser beviljas inte bara till privatpersoner, utan även till företag. Företagsackord kan tillämpas i situationer där ett företag har ekonomiska problem och inte har möjlighet att betala av sina skulder och uppfylla sina finansiella åtaganden enligt skuldernas ursprungliga avtalsvillkor.

4 olika typer av ackordsuppgörelser för företag

Fyra olika typer av ackordsuppgörelser för företag är:

• Underhandsackord: Frivillig ackordsuppgörelse mellan parterna.
• Offentligt ackord: Fastställs av tingsrätten och är tvingande för låntagaren.
• Moratorieackord: Skulderna betalas i sin helhet men löptiden förlängs.
• Avvecklingsackord: Tillämpas för att avveckla en verksamhet.

Underhandsackord

Ett underhandsackord är enligt Skatteverket en frivillig ackordsuppgörelse mellan en låntagare och en fordringsägare (14). Det finns inga specifika krav på hur ett underhandsackord ska se ut, utan det är upp till parterna att komma överens om.

Underhandsackord är vanligast vid företagsrekonstruktioner (en rättslig process där ett företag med betalningssvårigheter omstrukturerar sin verksamhet och sina skulder för att undvika konkurs), men det förekommer även för privata skulder.

Om det inte går att nå ett underhandsackord kan gäldenären (den som lånat ut pengar) inom ramen för ett rekonstruktionsärende begära att ett offentligt ackord (planförhandling) ska inledas, enligt lagen om företagsrekonstruktion. (15)

Offentligt ackord

Enligt lagen om företagsrekonstruktion fastställs ett offentligt ackord av tingsrätten inom ramen för en rekonstruktionsplan (en plan för hur ett företag med betalningssvårigheter ska omstrukturera sin verksamhet och sina skulder för att undvika konkurs). Det innebär att skulden sätts ned och betalas utifrån vad som framgår av rekonstruktionsplanen (16).

En skulduppgörelse som är fastställd av tingsrätten i en rekonstruktionsplan är, till skillnad från ett underhandsackord, tvingande för låntagaren (17). Det innebär att företaget har skyldighet att följa de beslut som fattas i domstol.

Moratorieackord

Enligt Skatteverket innebär ett moratorieackord, som är en form av underhandsackord, att ett företags skulder ska betalas i sin helhet, men att löptiden på skulderna förlängs (18). Moratorieackord är inte reglerade i lag.

Ett moratorieackord kan dock fastställas som ett villkor inom en rekonstruktionsplan (en plan för hur ett företag med betalningssvårigheter ska omstrukturera sin verksamhet och sina skulder för att undvika konkurs) fastställd i ett offentligt ackord (ett ackord fastslaget av tingsrätten som är tvingande för låntagaren).

I praktiken förekommer moratorieackord numera sällan utanför skatteområdet, enligt boken Konkurs av Mellqvist & Welamson (19).

Avvecklingsackord

Syftet med ett avvecklingsackord är att avveckla (lägga ned), inte att rekonstruera (omstrukturera), en verksamhet. Att avveckla ett företag genom avvecklingsackord är att likställa med att låntagaren, det vill säga företaget, försätts i konkurs genom underhandsackord (en frivillig ackordsuppgörelse).

Enligt boken Konkurs av Mellqvist & Welamson förekommer avvecklingsackord numera sällan i praktiken (20).

Företagsackord sägs upp om det inte följs

Om ett företag inte följer betalningsöverenskommelsen i enlighet med ett företagsackord sägs i regel ackordet upp och slutar därmed att gälla. Då förfaller hela ackordsuppgörelsen och företaget blir skyldigt att betala hela den ursprungliga skulden. Enligt lagen om företagsrekonstruktion får dock betalningar som genomförts från och med att ackordsuppgörelsen upprättades avräknas på skulden (21).

Om ett företagsackord sägs upp och slutar gälla blir företaget direkt betalningsskyldig och skulden behandlas som en “vanlig” skuld. I praktiken innebär det sannolikt att företaget hamnar på obestånd och försätts i konkurs.